Entertax Ltd - Biuro Rachunkowe w UK

Zwrot podatku UK

Zwrot nadpłaconego podatku możliwy jest w sytuacji, gdy w danym roku podatkowym wystąpiła jego nadpłata - odprowadzona kwota podatku jest wyższa od kwoty faktycznie należnej. Przyczyną wystąpienia nadpłaty może być np. praca dla kilku pracodawców w ciągu jednego roku podatkowego lub wykonywanie pracy tylko przez część roku. O zwrot nadpłaconego podatku z UK możesz starać się nawet po powrocie do Polski.

Najczęściej nadpłata podatku, a tym samym możliwość jego zwrotu występuje w sytuacjach gdy:
  • rozpocząłeś nową pracę (jako pracownik) i został Ci nadany „emergency tax code” (BR code) – swój kod podatkowy możesz sprawdzić na payslipach,
  • pracowałeś  tylko  część roku  podatkowego  (rok  podatkowy w UK  trwa  od 6 kwietnia  jednego  roku  do  5 kwietnia roku następnego),
  • w trakcie roku podatkowego pracowałeś dla kilku pracodawców (jednocześnie lub kolejno),
  • część roku podatkowego pracowałeś jako pracownik, a część jako osoba self-employed.

Jeśli pracujesz wyłącznie jako pracownik Twój pracodawca odprowadza należny podatek i należne składki Class 1 National Insurance Contributions. W tej sytuacji nie musisz dodatkowo rozliczać się z podatku. Jeśli przysługuje Ci zwrot nadpłaconego podatku za dany rok podatkowy i Twoja sytuacja dochodowa jest przejrzysta urząd HMRC sam prześle Ci dokument „P800 Tax Calculation” oraz zwróci nadpłaconą kwotę podatku. Często jednak procedura ta nie jest realizowana samoczynnie i należy zwrócić się do HMRC o zwrot nadpłaconego podatku przesyłając wymagane dokumenty.

Jeśli w roku, w którym wystąpiła nadpłata podatku poza pracą dla pracodawcy prowadziłeś działalność self-employment masz obowiązek złożenia zeznania podatkowego Tax Return, które to będzie podstawą do zwrotu podatku jeśli faktycznie wystąpiła jego nadpłata.

Kalkulator podatkowy UK - jak sprawdzić czy przysługuje mi zwrot podatku z Anglii
  • Wybierz rok podatkowy, który Cię interesuje np. 2013/14
  • Wpisz przychód z pracy dla pracodawcy, jaki otrzymałeś w trakcie roku podatkowego (czyli dla wybranego roku 2013/14 będzie to przychód za okres od 6 kwietnia 2013 do 5 kwietnia 2014). Przychód z pracy dla pracodawcy jest podany na dokumentach P60 lub P46 jako Gross Pay. Jeśli w trakcie wybranego roku podatkowego pracowałeś dla kilku pracodawców musisz zsumować wynagrodzenie od każdego z nich na podstawie otrzymanych dokumentów P60/P45 lub payslipów.
  • Wpisz kwotę zapłaconego podatku - jest ona podana na dokumentach P60/P45 jako Tax Paid. Jeśli pracowałeś dla kilku pracodawców, zapłacony podatek należy również zsumować.
  • Kliknij „Oblicz” - wynik który się pojawi stanowi szacunkową kwotę podatku do zwrotu za dany rok podatkowy.
Procedura ubiegania się o zwrot podatku z Anglii:
  • Zweryfikowanie, czy przysługuje Ci zwrot nadpłaconego podatku –  możesz to sprawdzić za pomocą Kalkulatora podatkowego zamieszczonego w pasku bocznym lub skontaktować się z naszą Ksiegową w celu sprawdzenia możliwości ubiegania się o zwrot podatku. W obu przypadkach powinieneś dysponować dokumentami P60/P45 za dany rok podatkowy, który chciałbyś zweryfikować.  W efekcie otrzymasz informację o szacunkowej kwocie nadpłaconego podatku, o której zwrot możesz się ubiegać.
  • Dostarczenie dokumentów P60/P45 - Jeśli zdecydujesz się powierzyć Nam formalności związane z wystąpieniem o zwrot nadpłaconego podatku wyślemy do Ciebie list z dokumentami, które będą wymagały Twojego podpisu. To czy mieszkasz w UK, czy w Polsce nie ma znaczenia. Otrzymane dokumenty należy odesłać wraz z oryginalnymi dokumentami P60/P45 za lata podatkowe, za które przysługuje Ci zwrot podatku. Posiadanie dokumentów P60/P45  (lub co najmniej payslipów) jest konieczne, gdyż wymaga ich HMRC.
  • Potwierdzenie szacunkowej kwoty podatku do zwrotu – po otrzymaniu Twoich dokumentów nasza Ksiegowa ponownie zweryfikuje czy są one kompletne i potwierdzi kwotę nadpłaconego podatku.
  • Opłata za usługę w kwocie £35.00 – cena naszej usługi ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku wynosi £35.00. Jest to jedyna opłata, którą pobieramy dopiero po zweryfikowaniu, że zwrot podatku faktycznie Ci się należy i upewnieniu się, że dostarczone przez Ciebie dokumenty są kompletne. Bez względu na to czy ubiegasz się o zwrot podatku za jeden rok podatkowy, czy za 4 lata cena usługi pozostaje bez zmian. Jeśli w efekcie weryfikacji okaże się, że zwrot podatku Ci nie przysługuje lub brakuje wymaganych dokumentów P60/P45 - odeślemy Ci przesłaną do nas korespondencję bez pobierania jakichkolwiek opłat.
  • Wysłanie dokumentów do HMRC – po otrzymaniu zapłaty za usługę wypełnimy i prześlemy do urzędu wymagane formularze wraz z dołączonymi dokumentami P60/P45 – urząd po zapoznaniu się z nimi odeśle je bezpośrednio na Twój adres.
  • Zwrot podatku z UK – zwrot nadpłaconego podatku otrzymasz bezpośrednio z HMRC, zgodnie z opcją, którą wybierzesz:
    - przelew na konto w banku w UK (swoje lub wskazanej osoby),
    - czek wysłany przez HMRC na podany adres (w UK lub w Polsce). 

Autor: Malgorzata Czuper